Малый - Блог - ВИГО-Консалтинг

Перейти к контенту

Главное меню:

Открытие бизнеса

Опубликовано вход Всё о малом бизнесе ·
Tags: Малыйбизнес
 
Что лучше открыть ИП или ООО?
 
Для открытия собственного дела первым вопросом станет выбор организационной формы бизнеса - ИП, ООО или ЗАО.
 
Две самые распространенные формы организации бизнеса ИП и ООО.  Какую выбрать, какая подойдет именно для вас? Сейчас мы попробуем разобраться.
 
Не стоит переоценивать значимость выбора организационно-правовой формы, главное, бизнес идеи, которые вы закладываете в новое дело.
 
Немного теории
 
ООО (общество с ограниченной ответственностью) - это юридическое лицо, учредителями которого могут быть физические и юридические лица. Допустимо создание ООО одним учредителем. Деятельность регулируется ГК РФ.
 
Индивидуальный предприниматель (ИП) (устар. частный предприниматель(ЧП), ПБОЮЛ до 2005 года) это физическое лицо зарегистрированное как предприниматель без образования юридического лица, но фактически обладающие многими правами юридических лиц. К индивидуальным предпринимателям применяются, положения гражданского кодекса, регулирующие деятельность юридических лиц, кроме случаев когда для предпринимателей прописаны отдельные статьи законов, либо правовых актов. (ГК Статья 23 п.3)
 
Имущественная ответственность по обязательствам ИП и ООО
 
Что касается ООО. При его создании возникает два вида ответственности:
 
·         Ответственность как юридического лица.
·         Ответственность учредителей и участников как физических лиц.
 
Когда говорят об ограниченной ответственности, то обычно подразумевают именно первый вид. Действительно, ООО как юридическое лицо отвечает по своим обязательствам только в пределах принадлежащего ему имущества.
 
При этом учредители и участники ООО не отвечают по обязательствам фирмы, а только рискуют средствами, внесенными в уставной капитал (размер которого обычно составляет всего 10 000 рублей). Отчасти это действительно так, но только отчасти:
 
Однако если, например, ООО не сможет самостоятельно удовлетворить требования кредиторов, то в процессе банкротства эти обязательства могут возложить на его учредителей и участников (или другими словами привлечь их к субсидиарной (дополнительной) ответственности). И уже размер субсидиарной ответственности будет равен совокупному размеру требований кредиторов, то есть ничем не ограничен.
 
После принятия в 2013 году закона № 134-ФЗ, субсидиарная ответственность является вполне реальной. Воспользуется ли таким своим правом кредитор (в роли которого может выступать и ФНС) в вашем случае – еще вопрос, но такая возможность у него есть. Таким образом, понятие ограниченной ответственности учредителей и участников юридического лица становится все более условным
 
Что касается ИП. Все его имущество не разделяется на личное и на, то которое он использует в предпринимательской деятельности. Поэтому при возникновении долговых обязательств исковые требования будут распространяться даже на всю имеющуюся у ИП собственность, в том числе и полученную до начала ведения деятельности.
 
Однако даже при самых удручающих обстоятельствах существует целый перечень имущества, которое нельзя взыскивать у индивидуального предпринимателя (например, его единственное жилье или земельный участок). Полный список перечислен в п. 1 статьи № 446 ГПК РФ.
 
Процедура регистрации ИП и ООО
 
Подробная информация по вопросу государственной регистрации представлена в наших ссылках: Регистрация ИП и Регистрация ООО.
 
Рассмотрим процедуру регистрации и основные различия между ИП и ООО на этапе открытия:
 
зарегистрировать ООО можно как на одного, так и на несколько лиц (до 50) в отличие от ИП, где собственником является только одно физическое лицо;
 
для открытия ИП в налоговую инспекцию необходимо подать всего следующие документы:
 
·         Заявление о государственной регистрации ИП (в 1 экземпляре). Лист Б (его нужно 2 копии) формы P21001 должны заполнить в налоговой и вам отдать
·         Копию ИНН
·         Копию паспорта с пропиской на одном листе
·         Квитанцию об оплате госпошлины (оплаченную)
·         Заявление о переходе на УСН (Если необходимо перейти)
·         Для иностранных граждан: копию разрешения на временное проживание или вида на жительство
 
 Для ООО пакет документов больше:
 
·         Заявление о государственной регистрации ООО (форма 11001).
·         Устав ООО
·         Решение об учреждении ООО (если 1 учредитель) или Протокол о создании юридического лица (если 2 и более учредителя)
·         Квитанцию об оплате госпошлины (оплаченную).
·         Нотариально заверенные копии паспортов (все листы) всех учредителей.  
 
Также могут потребоваться:
 
·         Договор об учреждении ООО (Если учредителей больше чем один).
·         Гарантийное письмо от собственника помещения по которому производится гос. регистрация ООО (если регистрация производится не по месту жительства руководителя).
·         Нотариальная копия свидетельства о праве на собственность помещения (если регистрация производится не по месту жительства руководителя).
·         Заявление о переходе на УСН (При необходимости)
 
О необходимости подачи дополнительных документов нужно уточнять в вашей налоговой или по месту регистрации.
 
госпошлина для ИП составляет 800 рублей, а для ООО – 4 000 рублей;
 
в течение 4-х месяцев после регистрации ООО необходимо внести уставной капитал в размере не менее 10 000 рублей. ИП этого делать не нужно;
 
срок регистрации ИП и ООО одинаковый – в течение 5 рабочих дней.
 
Юридический адрес ИП и ООО
 
Для регистрации ООО предварительно необходимо найти юридический адрес. Имеется 3 варианта получения адреса:
 
Вам необходимо снять помещение или обратится в компанию по регистрации фирм за юридическим адресом. Необходимо: Гарантийное письмо от собственника помещения по которому производится гос. регистрация.
 
Возможен отказ, если на один адрес приходится множество регистраций организаций (обычно такое бывает при покупке юр.адреса). Проверить адрес на массовость можно здесь.
 
Адрес места жительства (домашний адрес) директора (либо учредителя) может быть определен как адрес места нахождения регистрируемого юридического лица (при этом важна именно постоянная регистрация(прописка), при этом не обязательно быть собственником дома или квартиры).Гарантийное письмо если регистрация на домашний адрес. Некоторые регистрирующие органы считают, что штампа о прописке в паспорте директора недостаточно для регистрации ООО по домашнему адресу. Они могут потребовать свидетельство о праве собственности на квартиру и нотариально заверенное согласие на регистрацию ООО всех лиц, проживающих в данной квартире.
 
Что касается ИП. Физическое лицо в качестве ИП должно быть зарегистрировано в налоговой инспекции по месту своего жительства. Поэтому даже если предприниматель живет и работает в одном городе, а прописан в другом, то ему придется лично ехать в свой город и подавать документы на регистрацию (либо выписывать нотариальную доверенность своему представителю).
 
При этом ИП разрешается без открытия дополнительных филиалов вести свою деятельность в любом регионе России. Однако платить налоги и сдавать отчетность предпринимателям все равно необходимо по месту жительства (за исключением налога и отчетности по ЕНВД и налога ПСН, которые необходимо платить и сдавать – по месту ведения деятельности).
 
Что выгоднее в 2016 году – ИП или ООО?
 
Задаваясь этим вопросом, будущих предпринимателей в первую очередь интересует какая именно форма бизнеса (ИП или ООО) более выгодна в плане уплаты налогов и платежей.
 
Подробная информация по данной теме представлена в статьях: Налоги ИП и Налоги ООО.
 
Здесь мы рассмотрим только наиболее важные моменты:
 
Страховые взносы ИП
 
Индивидуальные предприниматели не зависимо от наличия работников и выбранной системы налогообложения обязаны перечислять в Пенсионный фонд страховые взносы за «себя». Каждый год размер этих взносов меняется (в 2016 году он равен 23 153,33 рублей).
 
Фиксированные платежи обычно называют самым главным недостатком ИП в сравнении с ООО, однако если немного разобраться, то получится что это не такой уж и большой минус:
 
во-первых, страховые взносы ИП – это не налоги на бизнес, а отчисления на будущую пенсию и медицинское страхование;
 
во-вторых, даже если в ООО будет всего один участник (гендиректор) то ему все равно необходимо платить зарплату, с которой также перечисляются страховые взносы в ПФР (даже при самой минимальной оплате труда величина взносов получится примерно такой же, как и у ИП);
 
в-третьих, почти на всех налоговых режимах ИП имеет право уменьшать исчисленный налог на всю сумму уплаченных фиксированных платежей в отличие от ООО, где разрешается использовать только до 50% перечисленных страховых взносов.
 
Налоги в зависимости от системы налогообложения
 
Что касается уплаты непосредственно самих налогов, то их размер полностью зависит от выбранного налогового режима, а не от применяемой организационно-правовой формы.
 
По состоянию на 2016 год в России существуют 5 налоговых режимов:
 
  • Общая система налогообложения (ОСН);
  • Упрощенная система налогообложения (УСН);
  • Единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
  • Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
  • Патентная система налогообложения (ПСН).
 
На УСН, ЕНВД и ЕСХН налоговые ставки для ИП и ООО одинаковые. Единственное различие предусмотрено общей системой, где налог на прибыль для организаций равен 20%, а подоходный налог для ИП составляет 13%. Патентную систему имеют право использовать только индивидуальные предприниматели.
 
Налоги и платежи за работников
 
Налоги и платежи за работников для ИП и ООО одинаковые.
 
Все работодатели независимо от того ИП это или ООО обязаны с доходов, выплачиваемых своим сотрудникам удерживать НДФЛ (подоходный налог), а также перечислять страховые взносы во внебюджетные фонды (ПФР, ФФОМС и ФСС).
 
Подоходный налог удерживается в момент выдачи зарплаты и составляет 13% (практически для всех выплат сотрудникам). Размер страховых взносов зависят от вида применяемых тарифов (в общем случае в фонды перечисляется 30% от выданной работнику суммы).
 
Ограничения по видам деятельности для ИП и ООО
 
Индивидуальным предпринимателям нельзя заниматься некоторыми видами деятельности.
 
К наиболее распространенным из них относятся:
 
производство и торговля алкоголем (за исключением пива);
 
услуги страхования;
  • банковская деятельность;
  • инвестиционные фонды;
  • деятельность ломбардов;
  • туроператорская деятельность (при этом можно оказывать услуги турагента);
  • производство лекарств.
 
Для организаций никаких ограничений нет, поэтому регистрируя ООО, вы можете заниматься абсолютно любым видом деятельности.
 
Вывод денег из бизнеса
 
Основная цель предпринимательской деятельности – это получение прибыли. Однако, чтобы свободно распоряжаться заработанными средствами их сначала нужно вывести из бизнеса.
 
Для ИП такой проблемы не существует. Все деньги, которые он зарабатывает, считаются его собственными и поэтому он может в любой момент времени брать деньги из кассы или снимать с расчетного счета.
 
Суммы, которые ИП может тратить на свои личные нужды – не ограниченны (самое главное не допускать задолженности по уплате налогов и страховых взносов). Никаких дополнительных налогов при выводе денег платить не нужно.
 
Относительно ООО ситуация обстоит несколько сложнее. Все что зарабатывает организация, является её собственностью. Поэтому даже если в ООО всего один учредитель, то он все равно не имеет права распоряжаться деньгами организации по своему личному усмотрению.
 
Учредители ООО могут выводить заработанные деньги двумя способами:
 
В качестве зарплаты (для этого необходимо быть официально оформленным как сотрудник);
 
В качестве дивидендов (которые можно распределять не чаще чем один раз в квартал).
 
С зарплаты необходимо удерживать подоходный налог в размере 13% и перечислять страховые взносы во внебюджетные фонды (как правило, около 30%). С дивидендов также удерживается НДФЛ в размере 13% (до 2015 года он был равен 9%).

Отчетность ИП и ООО
 
Здесь мы не будем перечислять все формы отчетности, которые приходится сдавать ИП или ООО в процессе ведения деятельности. Подробную информацию по этой теме вы найдете в статьях: Отчетность ИП и Отчетность ООО.
 
Хотелось бы отметить только некоторые основные моменты:
 
Налоговая отчетность (декларации и КУДиР) зависит от системы налогообложения, а не формы бизнеса.
 
Отчетность за работников для ИП и ООО одинаковая (при этом, если у ИП нет сотрудников, то сдавать отчеты не нужно).
 
ИП не обязаны сдавать бухгалтерскую отчетность. При этом малые организации (работников не более 100 человек и выручка не более 400 млн. рублей в год) имеют права оформлять бухотчетность в упрощенном виде.
 
ИП и ООО, которые используют в деятельности наличные деньги обязаны соблюдать правила кассовой дисциплины (стоит заметить, что для ИП эти правила гораздо проще, чем для ООО).
 
Наемные работники
 
Существует мнение что работники, которые трудятся у ИП, имеют гораздо меньше прав, чем сотрудники организаций. На деле это не так. Обязанности работодателей практически не зависят от формы ведения бизнеса.
 
ИП также, как и ООО, необходимо оформлять работников в полном соответствии с Трудовым кодексом (заключать трудовые договоры, делать записи в трудовых книжках, оплачивать отпуск и больничный, перечислять все необходимые выплаты во внебюджетные фонды и т.д.).
 
Различается для ИП и ООО только процесс постановки на учет в качестве работодателя. ИП необходимо писать заявление о постановке на учет после найма первого сотрудника, в то время как ООО этого делать не нужно в принципе.
 
Так как в организации уже с самого начала есть как минимум один сотрудник (генеральный директор), то на учет её ставят автоматически сразу после регистрации.
 
Привлечение инвестиций
 
В плане привлечения инвестиций ООО выглядит более предпочтительным, чем ИП. С помощью дополнительных денежных средств, организация может масштабировать свой бизнес и выйти абсолютно на новый уровень по части прибыли.
 
Однако не стоит забывать, что инвестирование – это не благотворительность. Взамен вложенных средств новые участники могут потребовать значительную долю в вашей организации. Поэтому прежде чем обращаться к инвесторам, лучше сначала все хорошенько обдумать.
 
В принципе индивидуальный предприниматель тоже может привлечь дополнительные средства, но, как правило, это заканчивается не инвестициями, а банальным займом, лизингом или кредитом. Под «честное слово» получить деньги достаточно сложно, поскольку доказать инвестору что в развитии бизнеса ИП принимал участие кто ещё практически не реально.
 
Поэтому если вы планируете, вести дело не один или в дальнейшем на законных основаниях увеличивать количество участников и привлекать инвестиции, то наиболее предпочтительной формой бизнеса для вас будет ООО.
 
Престиж и репутация
 
Существует заблуждение, что с индивидуальными предпринимателями другие компании сотрудничают менее охотно, чем с ООО. На самом деле это не так. В большинстве случаев, клиентам, заказчикам, поставщикам и т.д. абсолютно без разницы, какую форму бизнеса вы применяете. Самое главное для них – это четкое выполнение договорных обязательств.
 
Единственное что хотелось бы отметить – это сотрудничество с организациями и ИП, которые применяют общий налоговый режим. Так как они являются плательщиками НДС то, и вести дела они стараются с предпринимателями на ОСН. Но это уже скорее относится к разнице между системами налогообложения, нежели к различиям между ИП и ООО.
 
Процедура закрытия ИП и ликвидации ООО
 
Закрыть ИП гораздо проще и быстрее чем ликвидировать ООО. Для этого достаточно всего лишь оплатить госпошлину в размере 160 рублей и подать в ФНС заявление о прекращении деятельности.
 
В свою очередь для ликвидации ООО необходимо:
 
  • Принять решение о ликвидации, создать ликвидационную комиссию и назначить её председателя.
  • Подать в ФНС принятое решение и заявление о ликвидации по форме Р15001.
  • Опубликовать в журнале «Вестник государственной регистрации» извещение о ликвидации.
  • Уведомить о ликвидации кредиторов.
  • Подготовиться к возможной выездной проверке из ФНС.
  • Сдать промежуточный ликвидационный баланс (подается не ранее чем через 2 месяца после публикации в «Вестнике»).
  • Оплатить госпошлину за ликвидацию ООО в размере 800 рублей.
  • Cдать окончательный комплект документов (ликвидационный баланс, заявление по форме Р16001, квитанцию об оплате госпошлины и т.д.).
 
Как вы видите сами ликвидировать ООО достаточно сложно и долго по времени (в лучшем случае процедура закрытия длится не менее 4-х месяцев). В качестве альтернативного варианта, организацию (в отличие от ИП) можно продать или сменить в нем учредителей, но для этого она должна иметь хорошую предпринимательскую историю.
 
Ответственность и штрафы
 
Регистрируя ООО необходимо понимать, что ответственности у юридического лица гораздо больше, чем у ИП (например, за несоблюдение правил использования кассового аппарата штраф для ИП составляет от 3 000 до 4 000 рублей, а для ООО – от 30 000 до 40 000 рублей)
 
Как вы видите сами, за административные правонарушения наказания для ООО в несколько раз превосходят денежные санкции для ИП. Помимо этого, согласно КОАП к ответственности могут привлечь не только саму организацию, но и её должностных лиц (руководителя, главного бухгалтера).
 
Уголовная ответственность для руководителей организаций также более серьезная, чем для индивидуальных предпринимателей. Связано это с тем, что целый ряд статей в Уголовном кодексе посвящен именно юридическим лицам.
 
Что касается налоговой ответственности, то для ИП и ООО она в большинстве случаев совпадает (происходит это из-за того, что в налоговом законодательстве вместо указания конкретной организационно-правовой формы чаще всего употребляют термин «Налогоплательщик»).
 

 
Использовались материалы с сайта http://www.malyi-biznes.ru/ip-ili-ooo/



Недавние записи
Записи за месяц
Индекс цитирования.
Яндекс.Метрика
Поиск
Copyright 2016. All rights reserved.
Назад к содержимому | Назад к главному меню